Расчет себестоимости и его Откат в ERP: практика применения. Бухучет инфо Скорректировать стоимость списания МПЗ

Закрытие периода в 1С 8.3 Бухгалтерия — один из самых сложных и важных механизмов программы. В данной статье мы рассмотрим пошагово как закрыть период в 1С 8.3:

• как подготовить базу к закрытию месяца;
• как осуществляется процедура закрытия месяца в 1С;
• что нужно сделать, чтобы после закрытия месяца не пришлось его заново перезакрывать.

Перед закрытием месяца необходимо:

• проверить, все ли документы введены, особенно обратить внимание на те из них, которые оформляются документом Операция введенная вручную , например:
  • пени по договорам.
• осуществить , а также ;
• проверить оборотно-сальдовую ведомость на наличие отрицательных остатков;
• проверить все взаиморасчеты с помощью ;
• для всех сотрудников, которые не участвуют в закрытии месяца.

При квартальном закрытии периода (Март, Июнь, Сентябрь, Декабрь) дополнительно к основной подготовке:

• проверить настройки по налогам (раздел Главное - Настройки - Налоги и отчеты );
• создать регламентные операции по НДС, для этого можно воспользоваться Помощником по учету НДС (раздел Операции - Закрытие периода - Помощник по учету НДС ).

Закрытие периода в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово

Закрытие месяца, в т.ч. и квартальных месяцев, осуществляется в разделе Операции - Закрытие периода - Закрытие месяца .

В процедуре Закрытие месяца укажите период, который закрывается, и организацию, по которой закрывается месяц.

Перед закрытием месяца необходимо проверить, чтобы все операции были оформлены последовательно. Об этом говорит ссылка Перепроведение документов .

Если она серо-голубая, то необходимо .

Если она зеленая, то последовательность восстановлена, можно закрывать месяц.

Закрытие месяца можно выполнять поэтапно, закрывая каждую операцию, по кнопке Выполнить операцию , щелкнув по выполняемой операции.

Или автоматически закрыть сразу весь месяц по кнопке Выполнить закрытие месяца .

БухЭксперт8 советует закрытие месяца разделить на несколько этапов:

• закрыть первые (1-3) блоки;
• проверить данные по (раздел Отчеты - Стандартные отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость );
• закрыть 4-й блок;
• провести анализ учета (раздел Отчеты - Анализ учета ):
  • Экспресс-проверку ;
  • Анализ учета по налогу на прибыль ;
  • Анализ учета по НД С;
• для пользователя, который осуществляет закрытие месяца.

Рассмотрим расцветку регламентных операций на картинке:

При нажатии на выполненную операцию можно:

• посмотреть сформированные проводки;
• проанализировать выполнение операции с помощью справок-расчета и т.д.

Статистика по выполнению операций отражается в подвале процедуры Закрытие месяца или по кнопке Отчет о выполнении операций .

По кнопке Справки-расчеты можно сформировать и распечатать необходимые бухгалтерские справки по закрытию месяца.

Если месяц закрыт без ошибок, то в шапке процедуры Закрытие месяца будет выведено Состояние - Выполнено .

После полного закрытия проведите анализ учета и еще раз проверьте оборотно-сальдовую ведомость.

Регламентные операции при закрытии месяца

Весь спектр регламентных операций при закрытии месяца велик, но для каждой организации он свой и зависит от настроек программы и введенных хозяйственных операций. Если какой-то операции нет в списке закрытия месяца, то нужно проверять настройки или необходимость этой операции в конкретном периоде.

Рассмотрим основные регламентные операции.

Начисление зарплаты

Данная операция контролирует только наличие проведенного документа Начисление зарплаты (даже если он пустой). Другие начисления (отпуск, больничный и т.д.) она не отслеживает.

Признание в НУ лизинговых платежей

Данная операция появляется, только если в организации отражается на балансе полученное лизинговое имущество.

Амортизация НМА и списание расходов НИОКР

Начисление амортизации по НМА и НИОКР формируется ежемесячно, если в организации они присутствуют.

Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки

Данная операция отражается, если в эксплуатации есть спецодежда (спецоснастка), стоимость которой полностью не погашена.

Переоценка валютных средств

Переоценка осуществляется, если на конец месяца есть:

• остатки на валютных счетах;
• непогашенные расчеты с контрагентами в валюте или у.е.

Корректировка стоимости номенклатуры

Данная операция осуществляется, если есть необходимость скорректировать стоимость реализованной готовой продукции, списанных материалов и т.д.

Расчет транспортного налога

Расчет земельного налога

Расчет налога осуществляется поквартально и только, если настройками предусмотрен .

Расчет торгового сбора

Начисление торгового сбора осуществляется ежеквартально, если зарегистрирована торговая точка по которой применяется торговый сбор.

В рамках данной операции осуществляется определение доли затрат, которые будут признаны в текущем месяце в составе косвенных или прямых расходов:

• при нормировании расходов (на рекламу, транспортные расходы, резервы по сомнительным долгам и т.д.);
• при ведении вспомогательного производства;
• распределение затрат, относящихся к разным видам деятельности.

Проводки по БУ и НУ данная операция не формирует, происходят только записи в регистры.

Закрытие счетов 20, 23, 25,26

При выполнении данной операции признаются прямые и косвенные (управленческие) затраты.

Прямые затраты списываются в Дт счета 90.02, косвенные затраты - в Дт 90.08.

Остатков по счетам 25, 26 не должно быть на конец месяца. Остаток по счету 20 и 23 допускается, но на НЗП должен быть оформлен документ Инвентаризация незавершенного производства .

Изучить подробнее закрытие счетов 20, 23, 25, 26 на примерах:

Закрытие счета 44 «Издержки обращения»

При выполнении данной операции признаются расходы на продажу.

Затраты по счету 44 закрываются на счет 90.07 «Расходы на продажу». Остаток по счету 44 допускается в размере нормируемых затрат, остальные затраты должны списываться в полном объеме.

Изучить подробнее закрытие 44 счета на примерах:

Расчет резервов по сомнительным долгам

В рамках данной операции осуществляется начисление резервов по сомнительным долгам в БУ с учетом ограничения установленного операцией Расчет долей списания косвенных расходов .

Данная операция осуществляется только по итогам года. В ее рамках осуществляется закрытие года и реформация баланса.

Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово при УСН

Алгоритм закрытия месяца при УСН не отличается от алгоритма для ОСН. Добавляются только специфические для УСН регламентные операции.

Признание расходов на приобретение ОС для УСН

В рамках данной операции расходы на приобретение ОС отражаются в КУДИР равными долями в зависимости от количества оставшихся кварталов до конца года.

Для целей УСН признаются только оплаченные расходы на приобретение ОС.

Признание расходов на приобретение НМА для УСН

В рамках данной операции расходы на приобретение НМА отражаются в КУДИР равными долями в зависимости от количества оставшихся кварталов до конца года.

Для целей УСН признаются только оплаченные расходы на приобретение НМА.

Списание доп. расходов для УСН

Данная операция отражается, если в учетной политике по УСН установлено, что для признания дополнительных расходов нужно списание материалов.

Списание таможенных платежей для УСН

Данная операция отражается, если в учетной политике по УСН установлено, что для признания таможенных платежей товары должны быть списаны. Если флажок См. также:

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал

В конце каждого месяца для правильного формирования отчетности в 1С Бухгалтерии 8.3 необходимо делать «Закрытие месяца». Рассмотрим, как сделать это, в виде пошаговой инструкции. Закрытие месяца в 1С Бухгалтерия 8.2 не отличается от версии 8.3, поэтому можете смело использовать эту инструкцию для старых версий программ.

Для закрытия месяца служит одноименная, встроенная обработка. Выбираем пункт «Закрытие месяца» в меню «Операции».

Откроется окно для работы с закрытием месяца. Изначально состояние обработки установлено «Не выполнено». Может возникнуть ситуация, когда в строке состояния будет написано «Не задана учетная политика». Это может произойти, если Вы не настроили учетную политику для своей организации. Закрытие периода в 1С в этом случае невозможно.

В целом, обработка «Помощник закрытия месяца» в 1С подразумевает расчет и формирование Регламентных документов, касающихся любой Учетной политики (в том числе и совмещенных), а также зарплаты и прочих операций.

Общий список можно посмотреть, если не указывать организацию в окне помощника, либо в окне списка регламентных операций. На данный момент в программе предусмотрены более 30 Регламентных документов:

Конечно, мы не будем рассматривать все операции. Вряд ли найдется организация с полным набором такой деятельности.

Кроме того, набор регламентных операций зависит от периода, в котором они выполняются. Например, при закрытии месяца набор формируемых документов будет меньше, чем при закрытии квартала или года.

Замечание! Важно закрывать месяца последовательно, один за другим, иначе данные в отчетах будут некорректны. Конечно, если за месяц не было никаких операций и у организации нет на балансе основных средств или нематериальных активов (не начисляется амортизация), то его закрытие можно пропустить, но рекомендуется все же делать последовательное закрытие.

Настройка учетной политики организации

Шаг три

На этом этапе происходит . Правильность данной операции напрямую влияет на себестоимость продукции. Поэтому важно внимательно отнестись к данному разделу. Необходимо убедиться, что закрытие произошло верно.

Четвертый шаг

И, наконец, на четвертом этапе . Описывать принципы его расчета не имеет смысла, потому что опять же влияет специфика. Приведу лишь пример проводок:

Хочу заметить, что приведенные проводки – это не эталонный их образец. Они могут быть и другими. Все зависит от специфики учета.

Отчет о проделанных операциях можно сформировать, нажав на кнопку «Отчет о выполненных операциях».

Закрытие месяца для УСН

Установим период выполнения, а точнее месяц, который хотим закрыть.

Учетную политику организации я использовал УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».

Нажимаем кнопку «Выполнить закрытие месяца».

Закрытие месяца для УСН состоит из пяти этапов. Да–да, из пяти, я не описался, хотя на форме мы видим только четыре.

Нулевой этап – это « «. При перепроведении восстанавливается последовательность учета проведенных документов. При перепроведении необходимо позаботиться, чтобы никто больше не работал с документами данного месяца. Желательно попросить всех пользователей выйти из программы. Кроме этого, я всегда делаю и рекомендую всем делать резервную копию базы данных перед началом процедуры закрытия месяца.

1. Первый этап. Отвечает за признание расходов организации. Например, зарплата, амортизация и износ основных средств, приобретение основных средств и нематериальных активов, переоценка валютных средств и т.д.
2. Во втором этапе только один пункт – « «.
3. В третьем этапе рассчитываются затраты на производство и торговую деятельность: .
4. На четвертом этапе закрываются счета 90 и 91, рассчитывается и начисляется . В конце года происходит .

Ошибки при закрытии месяца в 1С 8.3

Каждый месяц бухгалтерам необходимо установить, каковы итоги деятельности организации (Прибыль, убыток). Для этого в 1С необходимо делать закрытие месяца. Так же от правильности его произведения зависит корректность формирования отчетов.

В результате закрываются те счета, которые не должны иметь сальдо на конец месяца, к примеру, счет 26. Расходы по текущему месяцу переносятся на субсчета 90 и 91 счетов.

Обработка «Закрытие месяца» в 1С 8.3 позволяет пошагово автоматизировать регламентные операции, которые нужно выполнять по окончании месяца. К ним относится , расчеты по , формирование книги покупок и продаж, расчет долей списания косвенных расходов и многое другое.

Данная обработка находится в меню «Операции» — «Закрытие месяца».

На рисунке ниже приведены все операции, производимые данной обработкой.

В зависимости от применяемой на предприятии системы налогообложения, учетной политики и т.д, вам будут доступны только некоторые из данных операций. Так же набор операций зависит от того, какой период нужно закрыть — месяц, квартал, год.

Очень важно соблюдать последовательность производимых операций при закрытии месяца. В противном случае неизбежны ошибки. Рассмотрим пошаговую инструкцию по закрытию месяца в 1С 8.3.

Первым делом перед тем, как приступить к закрытию месяца в 1С 8.3, необходимо . Найти ее можно, перейдя по одноименной гиперссылке в карточке элемента справочника «Организации».

В рамках данной статьи мы не будем рассматривать данный функционал подробно. Подробнее о настройке учетной политике вы можете прочитать в статье .

Обработка «Закрытие месяца»

В данном примере мы рассмотрим пример закрытия месяца для организации с общей системой налогообложения. Список производимых действий при закрытии месяца приведен на рисунке ниже. В данном случае дополнительно будет сформирована книга покупок и продаж, так как одновременно закрывается второй квартал.

Шаг 1

Данная операция формируется бухгалтером ежемесячно при помощи документа «Начисление зарплаты». Просмотреть проводки можно нажав левой кнопкой мыши на соответствующую строку в обработке «Закрытие месяца».

В нашем примере сформировались следующие движения:

Следующим этапом производится начисление амортизации с созданием соответствующих проводок.

Если в организации ведутся какие-либо расчеты в иностранной валюте, выполнится переоценка валютных средств по текущему курсу.

Шаг 2

Следующим шагом будет выполнен расчет долей списания косвенных расходов. В данном случае программа производит промежуточные расчеты для закрытия затратных счетов (20, 23, 25, 26, 44).

Шаг 3

В этом шаге производится закрытие затратных счетов: 20, 23, 25, 26, 44. Будьте внимательны при произведении данных операций. Они влияют на . В нашем случае разнесение производится на 90 счет.

Шаг 4

В завершении производится закрытие 90 и 91 счетов, а так же расчет налога на прибыль.

Если закрывается год, то в 1С появится еще и операция реформация баланса.

Заключение

Очень важно соблюдать установленную последовательность проведения документов и выполнения регламентных операций. Большинство ошибок возникают при закрытии счетов. Для поиска причин вам необходимо проверить, везде ли установлена аналитика, соблюдена ли последовательность проведения документов. В более сложных ситуациях необходимо произвести углубленный анализ карточек соответствующих счетов.

Сегодня мы рассмотрим, как правильно и быстро закрывать месяц в конфигурации 1С Бухгалтерия.

Насущный вопрос для большинства бухгалтеров – как закрыть период? В статье будем разбирать такой процесс, как закрытие месяца в 1С, как это сделать правильно и без досадных ошибок, а также перед вами будет наглядный пример того, что и как нужно делать в разных версиях программы «1С Бухгалтерия» – в 8.2. и 8.3.

Закрытие месяца: алгоритм процессов

Чтобы корректно закрыть период в программе, необходимо выполнить ряд действий. Начнем с того, что вы, находясь на рабочем столе конфигурации, переходите в раздел под названием «Учет, налоги, отчетность». Обведено красным на рисунке.

В подразделе «Закрытие периода» необходимо найти гиперссылку. Она называется «Закрытие месяца». Нажимайте на нее.

Перед вами откроется специальное окно. Там в выпадающем списке будет перечень месяцев в году, среди которых и нужно выбрать необходимый (за который будет производиться расчет).

Как только вы выполнили эти действия, общий предполагаемый список всех доступных действий исчезнет. Система же самостоятельно выведет перед вами список конкретных опций, которые можно применить к выбранному вами месяцу.

Еще один важный момент – закрытие месяца в 1С 8.2 разделено на несколько отдельных блоков. В четырех блоках действий, которые вам доступны, содержатся документы. Причем, все из доступных документов будет обработаны в строгом порядке. То есть каждый следующий блок действий будет стартовать только при условии, что предыдущий был выполнен по всем правилам и без ошибок.

У блоков существует своя иерархия:

• изменение и внесение корректировок в стоимость номенклатуры (например, расчет себестоимости и прочее);
• «расчет долей списания косвенных расходов», а также возможность дополнительно обрабатывать счета затрат;
• возможность закрыть счет 44 «издержки обращения» (закрывать можно по непокрытым убыткам, нераспределенной прибыли, при использовании в отчетном периоде о прибыли);
• возможность проводить расчеты налога на прибыль, а также выполнение действий для закрытия счетов финансовых результатов (это счета 91 и 90).

Для того, чтобы выполнить предварительное перепроведение документов за период в выбранный месяц, достаточно нажать всего на одну ссылку. Она находится в блоках действий чуть выше тех, что мы описали ранее. Закрытие периода в 1С на данном этапе выполнено уже наполовину.

Дожидаемся корректного перепроведения. Как только программы правильно и без ошибок выполнит все действия, можно нажимать на кнопку «выполнить закрытие месяца». После чего программа самостоятельно будет заниматься проведением всех действий, что прописаны в регламенте. Причем нужная последовательность всех работ сохраняется, для этого ничего не нужно будет делать. Программа максимально упрощает и автоматизирует все процессы, а наша инструкция по закрытию месяца в 1С еще больше в этом помогает.

Случается, что программа просит выполнить какие-то действия дополнительно. Заняться этим можно и в ручном режиме. Что для этого нужно? Выбирайте необходимый пункт, после чего нажимаете на него левой кнопкой мыши. Перед вами открывается список доступных действий. Найдите в нем позицию «выполнить операцию», далее – смело нажимайте на нее. Такое пошаговое закрытие месяца в 1С 8.3 значительно помогает избежать ошибок и нестыковок, которые потом могут обернуться проблемами.

Запомните, чтобы проверить, правильно ли выполнены все операции по закрытию месяца, нужно посмотреть на их цвет. Программа отображает цвет текста зеленым цветом? Значит, все выполнено правильно и без ошибок.

Еще один важный момент, если операции выполнены правильно, не факт, что и закрытие месяца произошло без ошибок. Поэтому очень важно перепроверять корректность закрытия счетов вручную, просматривая все лично. В таком случае, шанс совершить ошибку практически нулевой.

На этом процесс закрытия месяца в программе «1С Бухгалтерия 1С 8.3» завершен. Эта инструкция поможет вам не совершить ошибок и выполнить все операции правильно. На скриншотах, что ниже, вы можете посмотреть алгоритм выполнения такой операции, но уже в другой версии программы – 1С Бухгалтерия 8.2. Запоминайте и внедряйте.

Любой обыватель минимально сталкивающийся с бухгалтерией понимает и знает про существование отчетных периодов, подлежащих закрытию. Среди них выделяют декаду, месяц, квартал, полугодие и год. Каждый такой период по итогу оформляется отчетом. В статье подробно разберем, как осуществляется закрытие месяца в 1С и как нужно при этом действовать бухгалтеру.

Что гласит закон?

Согласно Плану бухсчетов обнуляются по концу месячного периода 25-й и 26-й счета. Они не должны нести никакого остатка. В один ряд с ними причисляют и такие счета как 20-й, 23-й, 29-й, 90-й и 91-й.

В конце года у бухгалтера кипит работа по подготовке годовой отчетности. С этой целью пересматриваются и анализируются статьи баланса.

Как вывод, я хочу сказать, что:

• Сначала аккумулируется информация по тратам текущего отчетного периода по 20-му, 25-му, 26-му и 44-му бухсчетам, а уже затем они переносятся на субсчета расходов 90-й и 91-й;
• После проведения подобного переноса итоговые остатки по ним обнуляются.

Те компании, у которых производится увеличение объемов выпуска товара на протяжении нескольких месяцев, 20-й бухсчет допустимо закрывать не в полном объеме и конечное сальдо ноль не покажет. К такому числу возможно также отнести фирмы, связанные с торговлей, относящие на 44-й счет транспортировку на свои точки продукции.

Когда 90-бухсчет уже собрал в себе итоги расходных бухсчетов, вам стоит исчислить итоговый результат по каждому из них. Вычет между дебетовым и кредитовым остатком таких бухсчетов и появившийся итог перемещается на 99-й бухсчет. В конце проведения манипуляции расходные бухсчета обнуляются.

Закрытие месяца в 1С: инструкция

Само по себе понятие закрытия месяца в 1С носит систематический характер, требующий от Вас последовательности действий. Нельзя время от времени придерживаться этой процедуры, а стоит строго исполнять ее по регламенту. Команда закрытия месяца содержится в окне операций и позволяет пользователю:

• Начислить амортизацию;
• Списать расходы будущих периодов;
• Исчислить налог на прибыль и корректно распределить все траты.

Шаг 1 – Налаживание параметров учетной политики

Перед самым началом работы с ПО важно корректно настроить исходные параметры конкретно под Ваш бизнес. Это будет удобно как бухгалтеру, так и прочим пользователям с ограниченный доступом, а также обеспечит руководство правдивой и неискаженной отчетностью. Так и здесь нам для начала нужно настроить учетную политику. Сделать это доступно в главном, где размещены настройки организации.

Вам остается только избрать нужную компанию, если учет ведется по нескольким одновременно, и сверить все предложенные параметры. Когда Вы определились с фирмой и периодом к проведению, в таблицу заносятся бухпроводки, с которыми машине предстоит работать. Конечно же легче получить результат анализа машины, но Вы не обделены возможностью сформировать опции в ручном формате. Если же Вы все-таки полагаетесь на ПО, то определитесь с бухоперацией и выполните ее. Машина поможет Вам выяснить, что было внесено в поля в ручном режиме, такая информация обозначена карандашом. Нажатие на любую бухпроводку, откроет перед Вами ряд возможностей с ней:

• Отмена;
• Исправление;
• Пропуск;
• Проведение.

Шаг 2 – Как найти команду

Прежде чем работать в данной опции задайте машине, с каким месяцем ей предстоит работать.

Когда Вы только начали свое первое знакомство с ПО и вносили исходную информацию вручную, то стоит избирать тот месяц, в котором стартовали первые Ваши бухзаписи.

Предопределено несколько вариантов для закрытия периода и я предлагаю Вам изучить их в таблице.

Шаг 3 – Закрытие счетов

Нажатие на выполнение команды влечет за собой выполнение машиной заданных процедур:

1. Документы выстраиваются в по хронологии их проведения, анализируя информацию о датах и конкретном времени.
2. Машина сличает наличие документа по начислению зарплаты за избранный срок, чтобы в дальнейшем использовать отображение средств по заработкам подчиненных и взносов по ним на соответствующих бухсчетах.

Если у Вас не внесен изучаемый документ за закрываемый период, то машина сформирует его за Вас, а суммы внесутся из окладов подчиненных. Также существует регламент проводимых процедур. Состав таких действий обуславливается тем, на какой системе налогообложения состоит Ваша компания и ее организационно-правовая форма собственности.

После того, как месяц будет закрыт опции машины по регламенту будут подсвечены зеленой заливкой, как это показано на рисунке. Опция закрытия будет исполнена.

Шаг 4 – Проблемы с опцией

Конечно же есть идеальный вариант ведения бухучета хоздеятельности компании, но и от ошибок никто не застрахован. Когда их нет, команда проводится с первого раза, но когда они все же имеют место быть, то машина не проведет опцию и для Вашего понимания причины подсветит все некорректные сведения красной заливкой. Помимо этого, на экран выведется информация об ошибке и путях ее решения. Кликнув на такой текст, Вы автоматически переходите к исправлению ошибки.

При устранении неточностей не забудьте еще раз выполнить операцию и закрыть уведомление. Помните, что машина начинает проводить алгоритм именно с того места, где была выявлена заминка, а не полностью процесс от начала до конца.

Закрытие последнего месяца в квартале. Подразумевает проверку ведения учета НДС, и машина формирует книгу покупок и продаж.

Любая Ваша манипуляция в ПО будь она сделана Вами или запущена по регламенту обосновывается наличием бухпроводки и документом-основанием. Доступно Вам будет также изучение бухсправки по исчислению опции. Возможно такое при нажатии левой кнопкой курсора по интересующей Вас бухпроводке с выбором нужной детализации.

Правый верхний угол экрана содержит данные по бухсправкам при выполнении Вами закрытия периода.

Шаг 5 – Реформирование баланс

Существование такой манипуляции обусловлено концом года и формированием соответствующий отчетных форм по его итогу. Суть состоит в обнулении 90-го, 91-го и 99-го бухсчетов на доходные или расходные счета, исходя из достигнутого фирмой финансового результата за прошедший срок. При закрытии последнего месяца года, декабря, результат реформированного баланса заключается бухзаписями.